Les cotisations de sécurité sociale URSSAF CESU sont incluses dans le coût de l’embauche d’un employé CESU. Si vous employez un employé à domicile, à la CESU ou en le déclarant directement à l’USSRF, une part importante du coût de l’emploi proviendra des cotisations de sécurité sociale. Ce n’est pas insignifiant, car en réalité, lorsque vous dépensez 100 € pour utiliser votre aide à domicile ou votre aide à domicile, vous ne recevrez que… 55 € !
Et oui, les charges sociales coûtent la moitié du coût d’un travail à domicile.
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Mais de quoi s’agit-il exactement ? Combien ont-ils ? Pouvez-vous bénéficier d’exonérations fiscales sociales ?
Plan de l'article
Les cotisations sociales sont votre contribution, en tant qu’employeur et le de votre salarié à domicile dans le cadre des systèmes de sécurité sociale français : chômage, retraite, maladie, etc.
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Ils sont calculés à partir du salaire brut mensuel (paiement réel)
Frais de paie et frais patronaux : quelle est la différence ?
Il existe deux types de contributions :
- Cotisations sociales des employés : Vous les déduisez du salaire brut de votre employé, au nom de l’USSRSAF CESU. Ils représentent environ 22 % du salaire brut
- Cotisations sociales patronales : payées par vous, l’employeur, au CESU (chèque du service de l’emploi) que vous percevez pour l’USSRSAF Ils représentent environ 42 % du salaire brut
Exemple
Si votre salarié a un salaire mensuel BRUT de 500 €, en fait, il ne recevra que 385 € (salaire mensuel NET) car vous avez retenu ses cotisations sociales (115€). En outre, vous devrez payer les cotisations sociales des employeurs (200 €).
Bref, pour un salaire mensuel brut de 500 €, votre salarié a un salaire net mensuel de 385 € (500-115), mais cela vous coûte 700 € (500 200).
Chaque mois, vous devez payer le total des cotisations de sécurité sociale des salariés et des employeurs, soit 315 € par mois (115 200) à l’USSRSAF (via le site web CESU — Employment Service check).
Vous trouverez ci-dessous un tableau des taux de cotisation sociale des employés de maison en vigueur.
| Libellés | Taux Salariaux | Taux Patronaux |
|---|---|---|
| Maladie de solidarité | — | 13,30 % |
| Maladie solidarité pour les départements du Haut-Rhin, Bajo Rin, Mosela | 1,50 % (a) | 13,30 % |
| Vieillesse sur la totalité de la rémunération | 0,40 % | 1,90 % |
| Vieillesse dans la limite du plafond | 6,90 % | 8,55 % |
| Asignaciones Familiales | — | 5,25 % |
| Accidentes de trabajo (AT) | — | 1,9 % |
| Fonds national d’aide au logement (Finale) | — | 0,10 % |
| CRDS par CSG imposibles (b) | 2,90 % | — |
| CSG non imposable (b) | 6,80 % | — |
| Prévoyance de Ircem | 0,70 % | 0,96 % (e) |
| Ircem retraite complémentaire tramo 1 (c) | 3,93 % | 3,94 % |
| Contribution de l’Equilibre Générale (CEG) tranche 1 (d) | 0,86 % | 1,29 % |
| Garantie Chômage | — | 4,05 % |
| Formations professionnelles | — | 0,55 % |
| Contribution au dialogue social | — | 0,016 % |
a) Bas-Rhin, Haut-Rhin et Moselle, cotisation salariale maladie supplémentaire de 1,50 %
b) Ce taux s’applique sur 98,25 % de la rémunération brute.
c) Bande 1 à l’intérieur du toit
d) La tranche 1 de la contribution à l’équilibre général jusqu’au plafond.
e) Cotisation patronale de retraite Ircem à 0,91 % 0,05 % de contribution au fonds d’information et de promotion de l’emploi à domicile (Fived).
Les personnes de plus de 70 ans, les employeurs handicapés ou les bénéficiaires de l’APA sont exonérés des cotisations patronales, plus ou moins selon leur situation.
Si vous avez plus de 70 ans, êtes handicapé ou avez un ABS, vous pouvez être exempté de certaines cotisations patronales, selon votre situation (maladie, vieillesse, allocations familiales).
Les résidents des départements d’outre-mer bénéficient également d’une réduction des frais forfaitaires des employeurs de 3,7 € par heure en 2019
D’autres employeurs, quant à eux, profitent d’une réduction des postes d’employeurs
Si vous ne bénéficiez pas d’une exonération des cotisations de sécurité sociale, le CESU applique automatiquement à tous les employeurs une réduction des taux des employeurs de 2 € par heure par votre salarié.
Exemple : vous employez une femme de ménage 20 heures par mois et vous lui payez 10 € nets de l’heure. Vous verserez 61 € de cotisations salariales à l’USSRSAF CESU. Pour les cotisations patronales, vous paierez : 106,55 € — 20 h x 2 € (réduction) ou 66,55 €