Quels travaux Peut-on déduire des impôts en 2020 ?

Investir dans l’immobilier locatif reste une opportunité régulièrement utilisée par les Français. La déduction du travail sur le revenu de la propriété permet de réduire considérablement l’assiette fiscale, en particulier pour les contribuables qui choisissent d’investir dans l’ancienne avec rénovation. La bénédiction fiscale implique des règles compliquées et des contrôles périodiques. Nous verrons en détail quels travaux sont déductibles du revenu de la propriété . Je vous expliquerai comment trouver le cas de travail spécifique à votre situation et je serai disponible pour vos commentaires.

Déduire les dépenses et les travaux du revenu de la propriété : comment cela fonctionne-t-il ?

Ici, nous nous intéressons aux locations vacantes ; le régime du meublé est régi par différents textes. Pour des explications sur les différences entre les plans, les options fiscales et les dépenses déductibles autres que le travail, je vous invite à consulter mon article concernant la taxation de la voiture de location vide. Les travaux déductibles d’un loyer vide sont codifiés dans le Journal officiel des finances publiques n°20-30-10-20140203 et font l’objet de nombreuses jurisprudences. Des travaux doivent être effectués pour la conservation, l’acquisition, la construction ou l’amélioration d’un bien qui est loué ou destiné à être loué si vous souhaitez en tirer un bénéfice fiscal.

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Déduisez les travaux : la propriété doit être louée ou louée.

La déduction sur le travail permettra de réduire considérablement les impôts. Par conséquent, il est nécessaire que le travail soit fait :

  • ou rendre un bien accessible à la location.
  • ou continuer à louer la propriété en bon état.

Par conséquent, il sera impossible de déduire rapidement une charge liée à la résidence principale ou au bien non loué. Proposer une maison aussi gracieuse (zéro loyer ou sous-estimée) vous évitera également de déduire le travail. De plus, nous nous engageons à verser trois ans de loyer dès que nous demandons l’avantage fiscal. Le fait de profiter de la déduction pour travail pour revendre en moins de 3 ans entraîne un ajustement fiscal automatique. Il est tout à fait possible de déduire les travaux avant de louer le bien si vous remplissez les conditions expliquées dans mon guide présenté à la fin de l’article.

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Revenus des travaux et des terrains : entretien, amélioration et construction.

Les autorités fiscales classent le travail en trois catégories.

  • réparation/entretien.
  • travaux d’amélioration.
  • travaux de construction/extension.
  • Travaux de

Il est essentiel de segmenter ces trois aspects pour savoir si votre travail est déductible ou non.

Les travaux de réparation et d’entretien sont déductibles du terrain.

La première catégorie, appelée « travaux de réparation et d’entretien », vise à entretenir ou à restaurer un bâtiment en bon état sans modifier le design. Par exemple : — tous les coûts engagés dans les magasins de bricolage (peinture, robinetterie, serrures, etc.) ; — les prix des diagnostics obligatoires (amiante, efficacité énergétique…) ; — la rénovation des plafonds, des sols, des escaliers ; — le remplacement des tuyaux et des radiateurs ; — le remplacement de la chaudière ; — la cuisine équipée ; — la remise à neuf de l’installation électrique ;… Pas de problème pour cette première partie, le travail est déductible et il suffit de sauvegarder les factures. Bref, toutes les dépenses liées à la rénovation de routine de votre propriété sont déductibles.

Les travaux d’amélioration réduisent également les revenus immobiliers.

Deuxième catégorie : « amélioration » ; c’est le travail qui apporte un élément de confort au bâtiment ou qui l’adapte aux conditions modernes sans modifier sa structure. Ils sont tous déductibles. Selon la jurisprudence, on peut en déduire : — l’agrandissement des fenêtres ; — la restauration de les fondations ; — la réparation du trottoir adjacent au bien ; — la réparation du toit d’un bâtiment sans augmenter sa surface ; — la réparation de l’ensemble de l’installation électrique…

La difficulté technique sera de différencier cette catégorie de la suivante.

Les travaux de construction et d’agrandissement ne sont pas déductibles.

Les travaux qui modifieront la surface habitable ou augmenteront le volume de la propriété sont appelés « construction ». Par conséquent, les autorités fiscales interdisent la déduction au motif qu’elles augmenteront la valeur du bien immobilier. Les taxes ne donnent pas beaucoup plus de détails sur la nature de ce travail. Nous pouvons citer la jurisprudence afin que vous puissiez les identifier de la meilleure façon possible : — transformation du sol d’un bâtiment qui a nécessité la démolition et la reconstruction des murs principaux ; — démolition et réparation des toits, planchers et plafonds pour une distribution des locaux totalement différents de la propriété initiale avec le déplacement des cloisons ; -restructuration complète des sols, sols et plafonds d’une maison avec des pièces et un espace de vie plus grands ;…

Comment savoir si le travail est déductible du loyer ou non ?

Les investisseurs identifient facilement les travaux d’entretien déductibles, mais la frontière entre l’amélioration (franchise) et la construction (non déductible) est parfois floue. Pour être sûr de pouvoir déclarer votre travail dans la déclaration 2044, ils ont trois solutions :

  • Je vous présente le texte en vigueur ci-dessous. Vous y trouverez le détail exact de ce qui est possible ou non avec la liste des œuvres déjà classées selon les anciens jugements.
  • Vous pouvez vous renseigner auprès de l’administration fiscale depuis votre espace en ligne tax.gov.
  • J’essaie de répondre autant que possible en commentant l’article.

Il y a aussi un conseil pour savoir qui réside dans le taux de TVA que vous payez. La réduction de la TVA à 10 % est généralement synonyme de travail déductible. L’indicateur n’est pas systématiquement réalisable, mais il reste valable dans la plupart des cas, car les travaux de maintenance et d’amélioration sont éligibles à ce taux. Enfin, gardez à l’esprit que l’opportunité fiscale est excellente en gagnant de l’impôt sur le revenu ET des impôts sociaux. En revanche, il vous sera impossible d’inclure les œuvres déduites dans le calcul de la plus-value lors de la revente. Toute médaille a son autre côté et vous ne manquerez pas de voir que le revers peut être très cher ici si vous vendez vite.

Problème fréquent : comment distinguer les travaux d’amélioration et de reconstruction ? Que faire de la rénovation complète d’une propriété ?

Au cours d’une opération de rénovation complète, il semble très compliqué de faire la distinction entre les travaux d’amélioration déductibles et les travaux de reconstruction non déductibles. Il la règle établie par l’administration fiscale est claire et respectée dans chaque jurisprudence : il faut pouvoir dissocier les deux types de travail pour pouvoir taxer les travaux d’amélioration ! Tant que le contribuable ne peut pas séparer les travaux d’amélioration des autres, l’administration fiscale interdit toute déduction. Une notion à maîtriser en amont car il faudra prendre le temps de rédiger de multiples factures séparant les travaux de construction et d’amélioration. Sinon, il est impossible de prouver au fisc la dissociation et rien ne peut être déduit.

TEXTE EFFECTIF : BOI-RFPI-BASE-20-30-10-20140203

Vous louez une propriété vide (Pinel ou non) ? Pour optimiser vos déclarations de revenus, prenez le temps de vous renseigner sur les déclarations de revenus. L’important, c’est avant tout de les remplir correctement pour miner la fiscalité ! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera pas à pas et vous donnera tous les conseils fiscaux que vous devez connaître pour optimiser vos déclarations de revenus. Découvrez les bonnes questions à vous poser : Les dépenses devraient-elles être incluses dans la réduction d’impôt ou déduites de la propriété ou conservées pour une valeur ajoutée ? comment puis-je corriger si j’ai oublié de déclarer le prêt ou le travail au cours de l’année de la libération ? où trouver les boîtes dans la déclaration en ligne, que pouvez-vous en déduire ect… ? Comment puis-je optimiser les taxes à la source avec mon bien locatif ? Des réflexions à avoir au moment de la déclaration de revenus qui permettront plusieurs centaines d’euros d’économies.

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